Faktura til håndværkerfradrag og servicefradrag i 2026

Satserne i 2026

Beløbene er lofter for den arbejdsløn, der kan danne grundlag for fradrag. Materialer, kørsel og andre udgifter tæller ikke med. Du bør derfor ikke love kunden et bestemt skattebeløb; din opgave som leverandør er at beskrive arbejdet og opdele fakturaen korrekt.

Hvad skal fakturaen vise?

Fakturaen skal først opfylde de almindelige fakturakrav. Når arbejdet kan give håndværker- eller servicefradrag, skal kunden desuden kunne dokumentere disse oplysninger:

• Kundens navn og virksomhedens CVR-nummer
• En præcis beskrivelse af det udførte arbejde
• Hver arbejdsopgave udspecificeret, hvis der er flere
• Adressen, hvor arbejdet er udført
• Datoen eller perioden, hvor arbejdet er udført
• Arbejdslønnen udspecificeret for de enkelte ydelser
• Materialer, kørsel og andre udgifter vist særskilt

Skattestyrelsen anbefaler, at arbejdslønnen specificeres uden moms. Vis samtidig momsgrundlag, momssats og momsbeløb efter de almindelige regler. Brug konkrete betegnelser som “hulmursisolering” eller “udvendig vinduespudsning” frem for brede formuleringer som “arbejde udført”.

Eksempel: Del arbejdsløn og materialer op

En overskuelig faktura kan eksempelvis vise:

I eksemplet er det arbejdslønnen på 8.400 kr. ekskl. moms, der er tydeligt identificeret. Materialer og kørsel er ikke en del af fradragsgrundlaget. Kunden bør følge Skattestyrelsens aktuelle vejledning, når beløbet indtastes i TastSelv.

Hvilke opgaver kan være omfattet?

Listerne er eksempler, ikke en fuldstændig afgørelse. Kontrollér den konkrete ydelse hos Skattestyrelsen, før du markedsfører den som fradragsberettiget. En opgave kan godt indeholde både en omfattet og en ikke-omfattet del; del dem i så fald op på fakturaen.

Kunden skal betale digitalt

Kontant betaling giver ikke kunden ret til fradraget. Betalingen skal kunne dokumenteres elektronisk, eksempelvis via bankoverførsel, netbank, betalingskort, indbetalingskort eller MobilePay. Skriv derfor kontonummer eller anden digital betalingsmulighed tydeligt på fakturaen.

Aftal samtidig forfaldsdatoen på forhånd. Guiden om betalingsbetingelser på faktura hjælper dig med at vælge mellem eksempelvis netto 8, 14 og 30 dage.

Krav til dig som virksomhed

Når en virksomhed leverer arbejde med håndværker- eller servicefradrag, skal den være momsregistreret i Danmark. Udenlandske virksomheder skal desuden være registreret i RUT. Håndværksydelser kan ikke leveres af en privatperson med fradrag; visse serviceydelser kan udføres af en privatperson efter de særskilte regler om serviceerklæring.

Sæt prisen uafhængigt af kundens skatteværdi. Din pris skal fortsat dække løn, materialehåndtering, transport, administration og ikke-fakturerbar tid. Brug eventuelt Prispilots guide til at beregne en holdbar timepris.

Arbejdsgang fra tilbud til betaling

1. Kontrollér ydelsen: Slå den konkrete opgave op på Skattestyrelsens aktuelle liste.
2. Skriv tilbuddet i linjer: Opdel allerede her arbejdsløn, materialer og kørsel.
3. Registrér adressen og datoen: Gem hvor og hvornår arbejdet er udført.
4. Udsted en specificeret faktura: Brug samme opdeling som i tilbuddet, og medtag de almindelige fakturakrav.
5. Modtag digital betaling: Kontanter kan koste kunden fradraget.
6. Gem dokumentationen: Bevar tilbud, faktura og relevant underlag sammen med bogføringen.

Ofte stillede spørgsmål

Skal materialer stå på en separat faktura?

Nej, de kan stå på samme faktura, men arbejdsløn, materialer, kørsel og andre udgifter skal være tydeligt adskilt. Kunden kan kun få fradrag for arbejdslønnen.

Kan én faktura bruges af to personer i husstanden?

Ja. Skattestyrelsen oplyser, at virksomheden kan nøjes med én faktura, selv om flere personer i husstanden betaler og fordeler fradraget. De skal selv indtaste hver deres andel og overholde loftet pr. person.

Må jeg skrive “fradragsberettiget” på fakturaen?

Beskriv hellere den konkrete ydelse og den relevante arbejdsløn. Det er kundens forhold og Skattestyrelsens regler, der afgør den endelige ret til fradrag. Undgå derfor en ubetinget garanti.